ООО "БизнесНаставник"
Email: info@mfoinfo24.ru
Тел: +7 (495) 208-17-13, 8 (916) 520-45-91, 8 (903) 617-93-05

Кредитные организации с отозванной лицензией обязаны представлять информацию по запросам налоговых органов


20 декабря 2016

На сайте ФНС России размещена информация, что с 1 января 2017 года кредитные организации с отозванной лицензией обязаны представлять в налоговые органы по запросу следующие документы:

  • справки о наличии счетов, вкладов в банке и об остатках денежных средств на счетах,

  • выписки по операциям на счетах организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц,

  • справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

Эта обязанность предусмотрена пунктами 2 и 5 статьи 86 Налогового кодекса РФ и действует вплоть до дня внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации кредитной организации.

Данные изменения внесены Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Ранее Банк России считал, что кредитные организации с отозванной лицензией не обязаны представлять документы по запросам налоговых органов, так как не обладают необходимым признаком банка.

Данная мера позволит повысить качество налогового контроля, поскольку кредитные организации и при отсутствии лицензии продолжают оставаться обладателями значимой для налогового контроля информации.