По просьбам подписчиков (некоммерческих МКК- Фондов) журнала «Микрофинансовые организации: Учет. Надзор. Регулирование» редакция журнала задавала вопросы о кодировании видов операций при составлении отчетности об операциях с денежными средствами. Ответ Банка России будет опубликован в августовском номере журнала.

А здесь приведем ответ на типовой вопрос, который периодически возникает и всегда есть разногласия. Ответ получили от Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

🔼Ответ. В соответствии с абзацем вторым пункта 4 приложения 3 к Указанию к клиентам организации относятся лица, являющиеся стороной по операции, совершаемой организациями, в том числе клиенты, которым в организациях открыт лицевой счет (участники, дольщики, застрахованные лица, заемщики, поклажедатели и так далее), владельцы инвестиционных паев, сотрудники организаций, иностранные структуры без образования юридического лица.

✅ Учитывая вышеизложенное, операции по зачислению на счет МФО денежных средств от физического лица – поручителя, связанные с погашением задолженности юридического лица – клиента МКК, следует отражать в отчетности по форме 0420001 с использованием типа клиента «ЮЛ».

✅ Операции по зачислению на счет МФО денежных средств от юридического лица – поручителя, связанные с погашением задолженности физического лица – клиента МФО, следует отражать в отчетности по форме 0420001 с использованием типа клиента «ФЛ».

🔽Т.е. правило следующее – тип клиента указывается в пользу кого получили денежные средства. Это правило можно применять и ломбардам, и кредитным кооперативам (КПК и СКПК) при осуществлении подобных операций, только с проставлением своих кодов.

В отчете не важно, кто платит, а важно - кто получает ‼️🪙