ООО "БизнесНаставник"
Email: info@mfoinfo24.ru
Тел: +7 (495) 208-17-13, 8 (916) 520-45-91, 8 (903) 617-93-05

О проведении работы в отношении юридических лиц, имеющих признаки недостоверности


18 августа 2016

На сайте СПС Консультант Плюс размещены два письма ФНС России: - Письмо ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@ "О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности"; - Письмо ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14127@ "О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных до 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности".

В первом письме налоговым инспекциям даны рекомендации по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ. В данном письме ФНС России приведен ряд случаев, которые могут свидетельствовать о недостоверности указанных в ЕГРЮЛ сведений. Это, когда: - лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени ЮЛ, его участники либо адрес ЮЛ указаны в качестве таковых в значительном количестве иных ЮЛ; - лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени ЮЛ, является физлицом, в отношении которого назначено административное наказание в виде дисквалификации или имеется информация о его смерти. Управлениям ФНС по субъектам РФ поручено ежемесячно проводить работу по выявлению юридических лиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года и обладающих одним из перечисленных признаков, а также обеспечить незамедлительное проведение мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ (изучение представленных документов и сведений, получение необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки, и т.д.).

Во втором письме ФНС России поручила регистрирующим органам провести проверку достоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ. Не позднее 1 сентября 2016 года в адрес регистрирующих органов должна быть представлена информация о ЮЛ, обладающих одним из следующих признаков: - лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени ЮЛ, в том числе управляющая организация, выступает в качестве таковых более чем в пятидесяти ЮЛ; - участники ЮЛ являются таковыми более чем в пятидесяти ЮЛ; - адрес ЮЛ, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом более чем пятидесяти ЮЛ; - наличие информации о вступлении в силу постановления, в соответствии с которым лицу, имеющему право без доверенности действовать от имени ЮЛ, назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек; - наличие информации о смерти лица, имеющего право без доверенности действовать от имени ЮЛ.

В отношении таких организаций будут проведены мероприятия по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ.