Ежемесячный журнал "Микрофинансовые организации: Учет. Надзор. Регулирование”
МФО
ООО "БизнесНаставник"
Тел: +7 (495) 208-17-13, 8 (916) 520-45-91, 8 (903) 617-93-05

О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам


15 марта 2019

На сайте Банка размещен проект Указания "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам".

Уважаемые микрофинансовые организации принимайте участие в разработке предложений и замечаний по проекту Указания (основные изменения смотрите в Пояснительной записке к Проекту).

Дата окончания приема предложений и замечаний по проекту, направляемых в рамках публичного обсуждения – 28.03.2019. Присылайте свои предложения на адрес: info@mfoinfo24.ru.

Документ разработан в рамках реализации компетенции Банка России на установление порядка формирования микрофинансовыми организациями (далее – МФО) резервов на возможные потери по займам (далее – РВПЗ) и направлен на совершенствование порядка формирования МФО РВПЗ на основе правоприменительной практики, сближение подходов к формированию РВПЗ и резервов под обесценение в соответствии с отраслевым стандартом бухгалтерского учета, повышение эффективности хеджирования рисков невозврата займов, введение стимулирующего регулирования для МФО предпринимательского финансирования.

Микрофинансовые организации (МФО) будут обязаны формировать резервы по всем видам выдаваемых ими займов, при этом размер резерва может превышать установленные минимальные значения. Соответствующий проект указания разработан Банком России для сближения подходов к формированию резервов с требованиями отраслевого стандарта бухгалтерского учета.

Предполагается, что новые требования позволят не только более эффективно хеджировать риски невозврата займов, но и станут для МФО новым этапом введения стимулирующего регулирования предпринимательского финансирования.

В проекте указания, в частности, предусмотрены пониженные минимальные ставки резервирования по займам, выданным представителям малого и среднего бизнеса и обеспеченным государственной или муниципальной гарантией в рамках поддержки малого и среднего предпринимательства.

При этом проектом установлены случаи, при которых минимальная ставка резервирования увеличивается не менее чем на 10 п.п. от минимально установленных ставок (аннулирование лицензии заемщика, исключение заемщика из реестра, достижение продолжительности просроченных платежей 180 дней в совокупности в течение года, приобретение ранее уступленного договора займа), а также случаи, при наступлении которых минимальная ставка резервирования будет составлять 99% (отсутствие документов, подтверждающих факт заключения договора займа или факт приобретения требований по договору займа, признание заемщика несостоятельным (банкротом), применение в отношении заемщика процедур банкротства или нахождение заемщика – юридического лица в стадии ликвидации).

Проект указания также устанавливает виды залогов, которые не могут считаться обеспечением, и события, при наступлении которых обеспечение не может учитываться при формировании резервов по займам. Кроме того, вводится понятие «качественный залог», под которым понимается залог, стоимость которого больше суммы займа или равна ей.

В проекте указания предусмотрена льготная ставка резервирования по ипотеке в случае, если сумма задолженности не превышает 70% от оценочной стоимости недвижимого имущества (по аналогии с кредитными организациями).

Для указания предусмотрен полугодовой срок вступления в силу.